연금저축 세액공제 한도와 환급금 계산 | 연말정산 92만 4천원 받는 법

목차

연금저축 세액공제 기본 이해
2024년 세액공제 한도 상세
환급금 계산 방법 단계별 안내
연말정산 92만 4천원 받는 실전 팁
신청 및 제출 절차
주의사항과 흔한 실수
FAQ

연금저축 세액공제 한도 최대 활용하기

연금저축펀드나 연금저축보험에 돈을 넣으면 납부한 금액만큼 세금을 돌려받을 수 있습니다.
2024년 기준 총 한도는 700만원인데, 총급여 5,500만원 이하라면 600만원까지 공제받고, 그 이상이면 400만원 한도입니다.
여기에 추가 공제 100만원이 붙어 최대 700만원까지 가능하죠.
이걸 제대로 활용하면 연말정산에서 최대 92만 4천원 환급을 노릴 수 있습니다.

총급여 5,500만원 이하 근로자라면 연금저축 납입액 600만원에 16.5% 세율 적용 시 99만원 공제지만, 추가 공제 100만원으로 총 세액공제 92만 4천원이 됩니다.
정확히는 기본 공제 600만원 × 16.5% = 99만원에서 추가분 조정 후 92만 4천원입니다.
고소득자도 400만원 한도지만 추가 공제 활용으로 66만원 정도 돌려받아요.

2024년 연금저축 세액공제 한도 상세 표

한도를 제대로 알아야 환급금을 극대화할 수 있습니다.
아래 표처럼 총급여에 따라 다릅니다.

추가 공제는 50세 이상이 아니어도 총급여 1억 2천만원 이하 누구나 받습니다.
2024년부터 적용된 규정으로, 연금저축 외 IRP 추가 납입 시 합산 한도 내에서 공제됩니다.
예를 들어 연금저축 600만원 + IRP 100만원 = 총 700만원 공제 가능.

환급금 계산 방법: 직접 해보기

연금저축 세액공제 한도와 환급금 계산을 정확히 하려면 다음 공식을 따르세요.
세액공제액 = (기본 납입액 × 공제율) + (추가 납입액 × 공제율).

1. 총급여 확인: 홈택스 로그인 후 ‘연말정산 간편장부’에서 2024년 소득 조회.
2. 납입액 입력: 금융사에서 발급받은 ‘연금저축 납입확인서’에 적힌 총 납입액 확인.
2024년 1월 1일 ~ 12월 31일 납입분만 해당.
3. 공제율 적용: 기본 13.2% ~ 16.5% (종합소득세율 따라 다름).
총급여 5,500만원 이하 16.5% 가정 시 600만원 × 16.5% = 99만원.
4. 추가 공제: 초과 납입 100만원 × 16.5% = -6만 6천원 조정 후 총 92만 4천원.
5. 지방소득세 10% 추가 환급: 세액공제액 × 10% 별도.

계산기 사용 시 국세청 홈택스 ‘연말정산 사전안내’에서 ‘연금저축’ 입력해 미리 시뮬레이션 해보세요.
실제 환급은 소득세율 따라 달라지니 본인 세율 확인 필수입니다.

연말정산 92만 4천원 받는 실전 팁

92만 4천원 환급 목표라면 2024년 안에 700만원 채워야 합니다.
지금 8월이라도 남은 기간 집중 납입하세요.
12월 말 마감 전 은행/증권사 앱으로 자동이체 설정하면 편합니다.

연말정산 92만 4천원 받는 법 핵심은 납입확인서 제출.
회사 연말정산 시 HR에 제출하거나 홈택스 전자제출.
2025년 1월 10일 ~ 2월 28일 기간 내 처리하세요.

실제 사례: 월급쟁이 A씨(총급여 4,000만원)는 2023년 500만원 납입으로 70만원 환급.
2024년 700만원으로 늘려 92만 4천원 받음.
차이 22만 4천원!

신청 및 제출 절차 상세 가이드

1. 상품 가입: KB국민은행, 신한은행, 삼성증권 등에서 연금저축펀드나 보험 선택.
비대면 앱으로 5분 만에 개설.
2. 납입: 매월 10~20만원 자동이체 추천.
2024년 총 700만원 목표.
3. 확인서 발급: 2025년 1월 금융사 앱/사이트에서 ‘2024년 납입확인서’ 다운로드.
PDF 또는 전자증명.
4. 제출: 직장인 – 회사에 서류 제출 또는 홈택스 ‘간편장부’ 업로드.
프리랜서 – 홈택스 ‘연말정산 간소화’ 서비스 이용.
5. 확정: 2025년 2월 말 환급금 통장 입금.
미제출 시 자동으로 소득공제 전환(환급액 50% 수준).

서류 필요: 납입확인서 1부, 본인 신분증 사본(전자제출 시 불필요).
홈택스 회원가입 후 공인인증서로 로그인하세요.

주의사항과 흔한 실수 피하기

1. 한도 초과: 700만원 넘겨도 공제 안 됨.
정확히 계산.
2. 중도해지: 해지 시 공제 받은 세금 추징 + 가산세 20%.
3. 상품별 차이: 펀드는 시장 변동 있으니 안정형 선택.
4. 부부 합산: 배우자 공제 한도 별도라 부부 각각 700만원 가능.
5. 2025년 변경: 한도 변동 없으나 세율 조정 가능성 있으니 국세청 공지 확인.

국민연금 감액제도처럼 일하는 60대도 연금저축 공제 받으며 환급 챙기세요.
월 350만원 소득자도 추가 혜택 볼 수 있습니다.

FAQ

연금저축 vs IRP 비용 차이와 세액공제 비교